Пройти регистрацию ИП самостоятельно проще, чем кажется. Нужно выбрать налоговый режим, подобрать правильные ОКВЭДы, заполнить пару документов и отнести их в налоговую инспекцию. А можно и не носить – есть инструменты для электронной подачи заявки.
Обычно на подготовку уходит пару часов, а с нашими подсказками еще меньше. Разбираем самостоятельную регистрацию ИП пошагово – с примерами, шаблонами документов и инструкциями.
Какие документы готовить
В пакете документов для самостоятельной регистрации ИП всего пять пунктов:
- Паспорт + ксерокопии всех страниц.
- ИНН + ксерокопия.
- Заявление на регистрацию по форме Р21001.
- Заявление о выборе спецрежима по налогам.
- Квитанция на госпошлину – 800 руб.
Окончательный список зависит от нюансов. Например, если вы готовы платить налоги на общей системе (ОСНО), заявление о выборе спецрежима не нужно. А если подавать документы для регистрации ИП самостоятельно через МФЦ, нотариуса, в Интернете или через банк, не нужна уже квитанция на госпошлину. Но может понадобиться ЭЦП – электронная подпись.
Открыть ИП самому не сложно. Но есть нюансы, про которые можно забыть и получить отказ. Чтобы ничего не упустить, пожалуйста, прочтите этот материал до конца. Ниже есть все, что нужно, чтобы зарегистрировать ИП самостоятельно.
Что будем делать:
- Правильно подбирать ОКВЭДы.
- Выбирать выгодный спецрежим и заполнять форму уведомления.
- Заполнять заявление Р21001.
- Оплачивать госпошлину.
- Подавать документы в налоговую одним из 4 способов.
Шаг 1. Ищем свои ОКВЭДы
ОКВЭДы – это коды видов бизнеса, которыми мы планируем заниматься. Есть специальный справочник, в котором все виды деятельности разбиты на категории и каждому присвоен отдельный шифр. Нужно найти самые близкие к вашему делу и как минимум один указать в заявлении.
Вручную искать коды сложно. В справочнике около 2,5 тыс. кодов. Они разбиты на классы, подклассы и группировки. Чтобы указать корректный код, нужно как минимум найти свою группировку. Иногда для этого приходится пролистать весь справочник. Разберем на примере Василия.
Василий занимается ремонтом одежды в своем ателье. Чтобы пройти регистрацию ИП самостоятельно, Василию нужно найти подходящий код ОКВЭД. Он посмотрел оглавление справочника и не нашел в нем раздела «Ремонт одежды». Зато в разделе «Предоставление прочих видов услуг» Василий нашел класс 95 «Ремонт компьютеров, предметов личного потребления и хозяйственно-бытового назначения».
| Рис. 2. Пример справочника ОКВЭД |
Пролистав до середины, Василий нашел группировку, которая включает ремонт и перекройку одежды.
| Рис. 3. Пример справочника ОКВЭД |
Еще ниже Василий нашел и нужный код: 95.29.11 «Ремонт одежды». Теперь Василий может указать этот код в заявлении в качестве основного.
| Рис. 4. Пример справочника ОКВЭД |
Проще найти свой код с помощью сервиса. Например, в конструктор документов Dokia вшит справочник, который сам подбирает коды по ключевым словам и автоматически вставляет их в заявление.
Василий ввел название своего вида деятельности и тут же получил подходящие коды. Перебирать весь справочник не пришлось.
| Рис. 5. Конструктора Dokia. Справочник предлагает коды ОКВЭд по ключевым словам и сам вносит их в заявление |
Нужен как минимум один основной код. В заявлении можем внести сколько угодно видов бизнеса, но один нужен как основной – это то занятие, на котором мы будем больше всего зарабатывать. Кроме основного шифра можем указать несколько дополнительных – это виды бизнеса, которые планируем развивать параллельно.
Кроме ремонта одежды, Василий планирует продавать пуговицы, молнии и нитки. А еще шить на заказ кожаные аксессуары – перчатки, ремни и пр. Ему нужно добавить еще 2 кода в заявление:
- 47.51.2 «Торговля розничная галантерейными изделиями в специализированных магазинах»;
- 14.19.31 «Производство аксессуаров одежды из натуральной или композиционной кожи»
Лучше выбирать только 4-значные коды. В справочнике мы встретим шифры с количеством знаков от 2 до 6. Шифры с 2 и 3 цифрами брать нельзя – это классы и подклассы. В заявлении разрешено указывать коды, в которых от 4 до 6 цифр – это коды группировок и уточняющие коды. Правильнее всего указывать 4-значные коды группировки – тогда в заявку автоматически войдут все уточняющие коды на 5 и 6 цифр.
| Рис. 6. Структура справочника ОКВЭД. |
Василий сократил все выбранные коды до кодов группировок – так он автоматически откроет и другие близкие виды деятельности, без их уточнения в Р21001. Сначала Василий выписал все коды в блокнот, а позже, когда дело дошло до заполнения заявления, вписал их в поля на листе А формы Р21001.
| Рис. 7. Фрагмент листа А формы заявления Р21001 |
Лучше указывать только реальные виды деятельности. Те, которыми точно будете заниматься или планируете развивать. Закон не ограничивает количество кодов в заявлении – можно вписать столько, сколько захотите. На случай, если сегодня ремонтируете одежду, а завтра захотите продавать продукты или варить кофе на вынос.
Но есть риск: банки и ФНС России не любят, когда у предпринимателей много кодов и рассматривают как косвенный признак фирмы-прокладки. В этом нет ничего незаконного, но после самостоятельной регистрации ип возможно повышенное внимание со стороны инспекции. Или отказ банка в открытии расчетного счета.
ОКВЭДы можно изменить, добавить новые. Если ИП заранее не знает, чем точно будет заниматься или в процессе ведения хозяйственной деятельности меняет направление бизнеса, коды можно сменить. Для этого в налоговую подают заявление по форме Р24001 (ст. 22.2 закона № 129-ФЗ). Нужно заполнить лист «Д» и указать:
- на странице 1 – новые коды, которые хотим добавить в ЕГРИП;
- на странице 2 – коды, которые хотим удалить из ЕГРИП.
| Рис. 8. Фрагмент страницы 1 листа «Д» формы Р24001 с новыми кодами ОКВЭД – эти коды добавят в ЕГРИП |
| Рис. 9. Фрагмент страницы 2 листа «Д» формы Р24001 с кодами ОКВЭД, которые нужно убрать из ЕГРИП |
Если вовремя не изменить коды, можно получить штраф. За несвоевременное представление сведений об ИП в налоговый орган, включая сведения о новых видах деятельности, которыми занимается ИП, налоговая привлекает к административной ответственности. Могут сделать предупреждение или наложить штраф до 10 тыс. руб. (ч. 3-4 ст. 14.25 КоАП РФ).
За доходы от видов деятельности, не указанных в ЕГРИП, могут доначислить налоги. Если ИП на УСН ведет деятельность, которой нет в ЕГРИП, есть риск что доходы от такой деятельности, будут облагаться 13% НДФЛ (Письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 22 ноября 2017 г. № 03-04-06/77155).
Шаг 2. Выбираем налоговый режим
Налоговый режим помогает понять, как часто и по какой ставке необходимо платить налоги. Когда проходишь регистрацию ИП самостоятельно и пошагово, лучше сразу выбрать и налоговый режим. Можно ничего не выбирать и пропустить этот шаг, но тогда через 30 дней налоговая автоматически подключит ИП на ОСНО – общей системе налогообложения. А это высокие ставки, несколько видов налогов и сложная отчетность.
Перед тем, как зарегистрировать ИП самостоятельно, лучше выбрать один из спецрежимов для малого бизнеса:
- УСН – упрощенка. Лучшая альтернатива ОСНО для малого бизнеса. Всего один налог по ставке 6-15%, а в некоторых регионах снижен до 0%. Сам считаешь сумму налога, раз в квартал платишь налоги и взносы, раз в год подаешь декларацию. Все просто.
- ЕСХН – налог для сельхозпроизводителей. Самый выгодный вариант, если выращивать на своем участке помидоры на продажу, продавать домашнее молоко или разводить в своем пруду рыбу. Налог всего 6%, плюс освобождение от НДС, если годовой оборот менее 60 млн руб.
- ПСН – патентная система. Идеальна для мелких предпринимателей, виды бизнеса которых подключены к ПСН в конкретном регионе. Покупаешь патент на срок 1-12 месяцев и работаешь, пока патент не истечет. А затем покупаешь новый, и так по кругу. Стоимость патента регулирует местный налоговый орган – она зависит от вида деятельности. Минус в том, что на каждый вид деятельности нужно покупать отдельный патент. Зато сумма налога известна заранее. Если заработал больше, чем предполагает ФНС России, доплачивать не придется.
- НПД – режим для самозанятых. Самый простой вариант: налог 4-6%, никакой отчетности и деклараций, страховых взносов и расчетов налога. Даже заявление не нужно – регистрация, расчеты и отчетность через мобильное приложение. Но есть минус: нельзя нанимать сотрудников и превышать лимит дохода в 2,4 млн руб. в год. Также есть ограничения по видам деятельности.